证券时报:当资本市场“看门人”得自身硬

1评论 2021-02-22 00:28:42 龙头股是怎么诞生的?

  证监会近日一口气对15家会计师事务所及资产评估机构采取行政监管措施,有的机构还因涉嫌违法违规被移交稽查处理,如此密集的“敲打”,在A股财报披露临近的档口,监管层强化审计与评估机构“看门人”职责的举动颇有深意。

  会计师事务所和资产评估机构是保障公众公司财务信息质量的“看门人”,它们通过履行职责,开展对企业财务报表审计,出具审计和评估意见,提示企业经营风险和财务风险,保护投资者和社会公众利益,服务国家经济建设。然而有的机构“看门人”失职,审计质量不高,在执业过程中缺失独立性、公正性,存在分级复核形式化,签字资产评估师未实质参与项目执业,执业人员违法买卖股票等人员管理问题,更有甚者,还有个别会计所,注册会计师人数很少,职业保险累计赔偿限额及风险准备金规模较小,但却热衷于承接ST上市公司项目,最终因涉嫌违法违规行为被立案调查。

  2020年3月1日实施的新《证券法》,将会计师事务所从事证券服务业务的行政许可调整为事后备案管理,这是提升证券审计市场活力的重大举措,但并不意味着降低了审计机构的门槛。证券服务业务特别是上市公司审计业务具有专业性强、执业风险大、违法成本高等特点,需要具备较高专业能力和风险防范能力的会计师事务所才能胜任,一些在人才储备、经验积累等方面有所欠缺的中小所,只有强化风险意识、市场意识、人才意识和品牌意识,必须切实规范执业行为、大力提高审计质量,增强自律性、公正性和专业化水平,才能在竞争激烈的审计市场中获得一席之地。

  需要强调的是,要构建审计和评级行业以业务创新为价值核心、以品牌驱动为市场路径的新的行业生态体系,从严监管必不可少。事后备案管理吸引了大量新的市场主体介入,会给证券市场价格体系、质量控制、行业监管等多方面带来新的挑战,尤其在近年来大股东资金占用、违规担保事项频发的背景下,需要强化监管,加强对审计和评级机构系统风险的检查,坚持审计和评级质量控制体系检查与审计业务项目检查并重,以质量控制体系检查结果指导审计业务项目检查,促进审计与评估机构全面提升执业能力,构建良性执业生态,切实提高资本市场财务信息质量,服务经济高质量发展。

【来源:证券时报 作者:程丹(责任编辑:付健青 RF13564)

评论 已有 0 条评论
精彩推荐
楼市一天三重击!上海七大举措收紧调控,杭州限购法拍房,住建部也有重磅发声

2021-03-04 00:27:40来源:券商中国

全球汽车产业大变局!又一巨头宣布,将不生产燃油车!

2021-03-04 09:04:25来源:央视财经

深夜重磅!中芯国际豪掷77亿购买光刻机,上海临港发布重磅规划,概念股要绝地反击?网友:蔡嵩松又要火了

2021-03-04 06:56:01来源:每日经济新闻

活久见!散户疯狂爆炒央行股票?日本央行4天飙涨78%,什么情况?瑞士央行也被盯上,下一个猎物是谁?

2021-03-04 08:27:35来源:券商中国

5家企业接罚单 社区团购“降温”

2021-03-04 01:30:34来源:北京商报

倒计时1个月!6.6万亿延期贷款即将到期,银行业一季度承压?4月开始或滋生不良

2021-03-04 08:27:50来源:券商中国

外卖佣金抽成可高达20%,餐馆“赔本赚吆喝” !全国工商联给出建议

2021-03-03 08:21:20来源:每日经济新闻

刷屏!工行教你如何跟异性相处!这份倡议书火了,尽量避免肢体接触,日常沟通注意分寸…

2021-03-04 00:27:30来源:券商中国

“用工荒”下的珠三角:企业直播“带货”变“带岗”!招工的老板比求职的工人多

2021-03-04 08:04:50来源:证券时报网

吸金逾6000亿!碾压米老鼠、哈利波特,这群“小精灵”有何魅力

2021-03-04 08:18:12来源:每日经济新闻

海外财经媒体焦点:年入8万美元以上者将无缘美国“新版”纾困法案

2021-03-04 08:43:52来源:财联社

聚焦两会|全国人大代表、建行湖南省分行行长文爱华:建议对银行线上普惠金融产品差别化监管

2021-03-04 11:34:30来源:财联社

星巴克京东官方旗舰店盛大开业 多色系星杯开启“线上春色盛宴”

2021-03-04 11:00:03来源:金融界网

华夏幸福:债务危机愈演愈烈,波及经营来路密布荆棘

2021-03-02 09:24:30来源:览富财经

海底捞业绩大降,单一爆款之路已到尽头

2021-03-04 09:37:39来源:阿尔法工场

全国政协十三届四次会议即将开幕

2021-03-04 13:02:35来源:央视新闻

美股将再迎海量资金流入 德银:刺激支票或释放1700亿美元散户资金

2021-02-25 13:01:58来源:财联社

华夏幸福:债务危机愈演愈烈,波及经营来路密布荆棘

2021-03-02 09:24:30来源:览富财经

阿尔特总经理张立强:未来将是“服务定义汽车”时代

2021-03-04 11:05:00来源:证券日报网

直播、图文、短视频打造内容“三驾马车” 京东重构内容整合营销

2021-03-04 10:59:56来源:金融界网

加载更多

更多>> 以下为您的最近访问股
全网|财经|股票|理财 24小时点击排行